Должная осмотрительность при выборе контрагента

Какие меры нужно принять для того, чтобы не ошибиться в выборе контрагента? Что значит проявить должную осмотрительность и как в этом может помочь специализированный веб-сервиса Контур. Фокус?

Должная осмотрительность – что это значит

Что будет, если перед заключением договора не проверить компанию? Контрагент может оказаться недобросовестным – к нему могут быть претензии у налоговых органов, он может не вести реальной деятельности.

То есть, налицо непроявление должной осмотрительности при выборе компании, с которой был заключён договор. Это означает, что налогоплательщик не принял все возможные меры по выяснению благонадёжности контрагента и фактически сам виноват в грядущих проблемах со стороны налоговых органов.

Чем это чревато – у ФНС появляется причина подозревать налогоплательщика в получении необоснованной налоговой прибыли. Расчёты с таким партнером по делам, не будут основанием для уменьшения расходов организации. На этом основании будет произведено доначисление налогов на прибыль и входящего НДС, который был подан на возмещение из бюджета.

Как проверить контрагента самостоятельно

• Посмотреть информацию в открытых источниках.
• Запросить у предполагаемого партнёра по договору учредительные документы.
• По возможности встретиться лично для заключения договора.
• Убедиться, что человек, подписывающий документы, обладает правом подписи от имени организации – есть соответствующая доверенность.

Открытые источники – это сайт компании в Интернете, упоминание в СМИ, отзывы о работе с контрагентом на специализированных сервисах, а также сайты ФНС, ресурс службы судебных приставов, базы судебных актов и решений.

Запросить следует такие документы: устав, ИНН, ОГРН, копии налоговых деклараций по налогу на прибыль, НДС, копию паспорта директора, доверенность на ведение дел от имени организации.

Для обсуждения договора лучше встречаться с представителем контрагента лично – предпочтительнее в его офисе. Если поставщик находится за много километров, то условия обсуждаются по видеосвязи или через электронную почту.

Дополнительные меры:

• Внедрить регламент проверки контрагента и положение о работе по договорам.
• Внести в должностные инструкции работников пункт о соблюдении мер по должной осмотрительности – в виде перечня конкретных действий либо в соответствии с вышеуказанными рабочими документами.

Как проверить контрагента в сервисе Контур. Фокус

Но есть данные, которые не найдешь в открытых источниках. Это реальное финансовое состояние компании, аналитика связанных организаций, статистика платежей и задолженностей, отчёты о выездных проверках, сведения об аккредитации. Всю эту информацию можно узнать при помощи сервиса Контур. Фокус.

Услуги, предоставляемые ресурсом:

• Проверка благонадежности контрагентов, зарегистрированных на территории Российской Федерации, по официальным и неофициальным источникам.
• Получение ключевой информации о предполагаемом партнёре в виде отчёта.

В экспресс-отчёте содержится:

• Основная информация о контрагенте.
• Оценка рисков сотрудничества.
• Рекомендации по снижению рисков.

В проверку контрагентов входит оценка финансового состояния компании, признаков её деловой активности, соответствия указанных контактных данных реальным, наличие судебных взысканий, налоговых задолженностей, открытых дел о банкротстве.